O levantamento tem por finalidade a apuração, em loco, dos Bens pertencentes a Entidade. A realização deste procedimento deve ser feito por uma comissão nomeada para este fim. O resultado deste levantamento será utilizado para a atualização dos Bens Móveis no Patrimônio.
Esta atualização pode ser dar com a entrada de novos de Bens (que não constavam do Patrimônio do Ente), ou atualização de valores, localização, dos Bens existentes.
Exemplo de procedimento:
1-Após o levantamento realizado, simularemos uma hipótese de reentrada de todo o Patrimônio do Ente, por não ter o mesmo levantado e catalogado.
1.1 – Efetuar a inclusão dos Bens no Patrimônio no Primeiro dia do mês que foi realizado o levantamento.
1.1.1 – Dar entrada nos Bens com o Tipo da Entrada do Bem = Recebido em doação/levantamento.
PCASP – Balancete de Verificação
Agora, você irá apurar o saldo do PCASP dos Bens lançados. poderá ser utilizado o totalizador que esta na opção: Relatórios > Saldos dos Bens PCASP – Sintético.
A seguir, exportar estes dados para o Excel, utilizando-se do botão que se encontra na tela.
Agora, no aplicativo Contab, daremos entrada nos cancelamentos de todos os Saldos Pré-existentes no Balancete de Verificação.
Para realizar este cancelamento, emitir o Balancete de Verificação, onde você poderá visualizar os saldos das contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis e 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis.
Estes saldos deverão ser cancelados, conta por conta via lançamento manual.
Os saldos das contas de depreciação deverão ser canceladas também. seguindo a tabela de correlação constante desta postagem.
Baixa de saldos pré-existentes
Creditar os saldos das contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis x Debitar o saldo na conta 2.3.7.1.1.03. para zerar.
Debitar os saldos das contas do grupo 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis. x Creditar o saldo na conta 2.3.7.1.1.03. para zerar.
Entrada dos Bens
Debitar o saldo nas contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis x Creditar 2.3.7.1.1.03
Tabela de correlação
| Conta bem | Conta Depreciação | Descrição |
|---|---|---|
| 1231101 | 12381010100000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS |
| 1231102 | 12381010200000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DE INFORMÁTICA |
| 1231103 | 12381010300000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS |
| 1231104 | 12381010400000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E DE COMUNICAÇÃO |
| 1231105 | 12381010500000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE VEÍCULOS |
| 1231106 | 12381010600000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE PEÇAS E CONJUNTOS DE REPOSIÇÃO |
| 1231107 | 12381010700000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ANDAMENTO |
| 1231108 | 12381010800000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO |
| 1231109 | 12381010900000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE ARMAMENTOS |
| 1231110 | 12381011000000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE SEMOVENTES |
| 1231199 | 12381019900000000 | (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE DEMAIS BENS MÓVEIS |
Exemplo prático:
A seguir realizaremos o cancelamento do saldo da conta:
1.2.3.1.1.01.07.00.00.0000 – máquinas e equipamentos energéticos
Na mesma há um saldo de R$ 582,39 que deverá ser cancelado.
A seguir, efetuar o cancelamento do saldo da conta de depreciação correlacionada com a conta mostrada acima;
1.2.3.8.1.01.01.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada de máquinas, aparelhos, equipamentos e ferramentas
Na mesma há um saldo de R$ 31,14 que deverá ser cancelado.
Os procedimentos acima detalhados deverão ser realizados para todas as contas dos grupos 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis e 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis. Zerando os saldos.
A seguir, lançar os movimentos com base nos saldos gerados no Relatórios > Saldos dos Bens PCASP – Sintético. restabelecendo-se, assim, os saldos em conformidade com o que esta sendo listado na relação de bens do aplicativo do Patrimônio-X5.
*Nota explicativa, com nova relação de bens atualizada, comissão…
