Procedimentos para o inventário e atualização do Patrimônio – Bens Móveis

O levantamento tem por finalidade a apuração, em loco, dos Bens pertencentes a Entidade. A realização deste procedimento deve ser feito por uma comissão nomeada para este fim. O resultado deste levantamento será utilizado para a atualização dos Bens Móveis no Patrimônio.

Esta atualização pode ser dar com a entrada de novos de Bens (que não constavam do Patrimônio do Ente), ou atualização de valores, localização, dos Bens existentes.

Exemplo de procedimento:

1-Após o levantamento realizado, simularemos uma hipótese de reentrada de todo o Patrimônio do Ente, por não ter o mesmo levantado e catalogado.

1.1 – Efetuar a inclusão dos Bens no Patrimônio no Primeiro dia do mês que foi realizado o levantamento.

1.1.1 – Dar entrada nos Bens com o Tipo da Entrada do Bem = Recebido em doação/levantamento.

PCASP – Balancete de Verificação

Agora, você irá apurar o saldo do PCASP dos Bens lançados. poderá ser utilizado o totalizador que esta na opção: Relatórios > Saldos dos Bens PCASP – Sintético.

Tela do aplicativo Patrimônio-X5

A seguir, exportar estes dados para o Excel, utilizando-se do botão que se encontra na tela.

Agora, no aplicativo Contab, daremos entrada nos cancelamentos de todos os Saldos Pré-existentes no Balancete de Verificação.

Para realizar este cancelamento, emitir o Balancete de Verificação, onde você poderá visualizar os saldos das contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis e 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis.

Estes saldos deverão ser cancelados, conta por conta via lançamento manual.

Parte do Balancete de Verificação como os saldos iniciais das contas de Bens Móveis

Os saldos das contas de depreciação deverão ser canceladas também. seguindo a tabela de correlação constante desta postagem.

Parte do Balancete de Verificação como os saldos iniciais das contas de Bens Móveis

Baixa de saldos pré-existentes

Creditar os saldos das contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis x Debitar o saldo na conta 2.3.7.1.1.03. para zerar.

Debitar os saldos das contas do grupo 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis. x Creditar o saldo na conta 2.3.7.1.1.03. para zerar.

Entrada dos Bens

Debitar o saldo nas contas do grupo 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis x Creditar 2.3.7.1.1.03

Tabela de correlação

Conta bemConta DepreciaçãoDescrição
123110112381010100000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS
123110212381010200000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DE INFORMÁTICA
123110312381010300000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
123110412381010400000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E DE COMUNICAÇÃO
123110512381010500000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE VEÍCULOS
123110612381010600000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE PEÇAS E CONJUNTOS DE REPOSIÇÃO
123110712381010700000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ANDAMENTO
123110812381010800000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO
123110912381010900000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE ARMAMENTOS
123111012381011000000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE SEMOVENTES
123119912381019900000000(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE DEMAIS BENS MÓVEIS
tabela de correlação conta de entrada de Bens x Depreciação de Bens

Exemplo prático:

A seguir realizaremos o cancelamento do saldo da conta:

1.2.3.1.1.01.07.00.00.0000 – máquinas e equipamentos energéticos

Na mesma há um saldo de R$ 582,39 que deverá ser cancelado.

Movimentação de cancelamento do saldo

A seguir, efetuar o cancelamento do saldo da conta de depreciação correlacionada com a conta mostrada acima;

1.2.3.8.1.01.01.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada de máquinas, aparelhos, equipamentos e ferramentas

Na mesma há um saldo de R$ 31,14 que deverá ser cancelado.

Movimentação de cancelamento do saldo

Os procedimentos acima detalhados deverão ser realizados para todas as contas dos grupos 1.2.3.1.0.00.00.00.00.0000 – bens moveis e 1.2.3.8.1.01.00.00.00.0000 – (-) depreciação acumulada – bens móveis. Zerando os saldos.

A seguir, lançar os movimentos com base nos saldos gerados no Relatórios > Saldos dos Bens PCASP – Sintético. restabelecendo-se, assim, os saldos em conformidade com o que esta sendo listado na relação de bens do aplicativo do Patrimônio-X5.

*Nota explicativa, com nova relação de bens atualizada, comissão…

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