Procedimento para o lançamento de Baixas a MAIOR que a inscrição:
Movimentação de contas do Grupo 2- Passivo.
Esta situação geralmente ocorre quando da realização de uma retenção a MENOR que o valor Pago. (ERRO GRAVE DE QUEM PAGOU).
Quando da ocorrência de tal situação, o usuário devera realizar os seguintes passos para contabilizar corretamente os valores.
1-Passo:
– Lançar a Ordem de Pagamento Extra no montante do valor inscrito.
2-Passo:
– Caso não exista, o usuário deverá criar uma conta na tabela de Eventos Extraorçamentário/Transferências, para contabilização da Diferença paga a maior.
3-Passo:
– Lançar a Ordem de Pagamento Extra usando-se o Evento Extra acima criada, no montante da diferença restante do valor que foi Pago.
4-Passo:
– No balancete seguinte onde foi regularizado a pendência, o usuário deverá efetuar um lançamento Extra, selecionando-se o mesmo evento da extra que foi criado, inserindo-se assim, a Receita-Extra para regularização do valor que foi lançado na Despesa-Extra do Balancete anterior.
Segue abaixo um exemplo pratico desta situação:
– A prefeitura reteve na Folha (descontou) dos servidores um valor referente ao SINTEGO – Sindicado tal tal, no valor de R$ 500,00.
-Ao emitir o pagamento deste valor o tesoureiro, por um lapso pagou a mais Ex: R$ 600,00. devemos agora, conforme esta explicado no Passo 1, efetuar a emissão de uma Ordem de Pagamento Extra, utilizando-se da mesma conta onde foi feita a retenção no valor da retenção, ou seja, neste exemplo nosso a OP seria de apenas R$ 500,00.
1-Passo: Lançar a Ordem de Pagamento Extra no montante do valor inscrito.
Após o lançamento da Ordem de Pagamento Extra, o usuário terá a seguinte tela no Razão das contas:
-Agora, iremos contabilizar a diferença, que neste caso e de R$ 100,00. conforme esta explicado no Passo 2, o usuário deverá, caso não exista criar um evento na tabela de Eventos Extraorçamentário/Transferências.
2-Passo: Caso não exista, o usuário deverá criar uma conta na tabela de tabela de Eventos Extraorçamentário/Transferências, para contabilização da Diferença paga a maior.
Veja abaixo um evento extra que criamos para movimentarmos este valor de R$ 100,00.
ATENÇÃO: Observar que o Evento da Extra criado deve usar uma conta do ATIVO – Grupo 1, e nunca do Passivo – Grupo 2.
Após criado o evento extra, o usuário deverá emitir a Ordem de Pagamento Extra, do tipo “Outras“, selecionando o título criado, no valor de R$ 100,00. conforme esta explicado no Passo 3.
3-Passo: Lançar a Ordem de Pagamento Extra usando-se a conta acima criada, no montante da diferença restante do valor que foi Pago.
Ao efetuar estes procedimentos acima exemplificados, e Gerando o PCASP novamente, os Saldos estarão prontos, bem como o Anexo-13 Balancete Financeiro do Contab. veja parte do mesmo abaixo com os movimentos gerados:
-A seguir vamos acessar o Balancete Seguinte onde foi feita a regularização da pendencia, ou seja, foi feito a devolução do valor pago a MAIOR e/ou a Compensação do mesmo, e efetuar a regularização do valor, subentendendo-se de que o fato ocorreu desta maneira.
4-Passo: No balancete seguinte onde foi regularizado a pendência, o usuário deverá efetuar um lançamento Extra, selecionando-se o mesmo titulo da extra que foi criado, inserindo-se assim, a Receita-Extra para regularização do valor que foi lançado na Despesa-Extra do Balancete anterior.
Para tanto o usuário deverá, agora, no Balancete seguinte, inserir no sistema um Lançamento Extra (Receita Extra) no valor de R$ 100,00, selecionando-se a conta que foi criada nos títulos da extra, conforme esta explicado no Passo 3. veja tela abaixo:
Feito isto, estará regularizada a situação, não tendo mais lançamentos a serem efetivados para o fato.
