{"id":719,"date":"2020-05-15T10:47:05","date_gmt":"2020-05-15T13:47:05","guid":{"rendered":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/?p=719"},"modified":"2020-05-15T10:56:09","modified_gmt":"2020-05-15T13:56:09","slug":"pcasp-orientacoes-sobre-ajustes-dos-saldos-de-abertura-inclusao-dos-saldos-de-abertura-nos-fundos-municipais-e-baixa-dos-mesmos-na-entidade-consolidadora","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/pcasp-orientacoes-sobre-ajustes-dos-saldos-de-abertura-inclusao-dos-saldos-de-abertura-nos-fundos-municipais-e-baixa-dos-mesmos-na-entidade-consolidadora\/","title":{"rendered":"PCASP – Orienta\u00e7\u00f5es sobre Ajustes dos Saldos de Abertura – Inclus\u00e3o dos Saldos de Abertura nos Fundos Municipais e Baixa dos mesmos na Entidade Consolidadora"},"content":{"rendered":"\n

Quando surgir a necessidade de se descentralizar saldos das contas cont\u00e1beis da Prefeitura e dos Fundos (Separa\u00e7\u00e3o de Fundos da Prefeitura<\/em>), na abertura do exerc\u00edcio cont\u00e1bil.
Deve-se realizar um AJUSTE T\u00c9CNICO<\/strong> para gerar a movimenta\u00e7\u00e3o nas contas cont\u00e1beis de cada \u00f3rg\u00e3o no in\u00edcio do exerc\u00edcio, ou seja, INCLUS\u00c3O DOS SALDOS DE ABERTURA NOS FUNDOS MUNICIPAIS<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Abaixo segue um modelo de orienta\u00e7\u00e3o para os lan\u00e7amentos cont\u00e1beis.<\/p>\n\n\n\n

ATIVO<\/u><\/strong><\/h4>\n\n\n\n

1. Contas do Sistema Financeiro \u2013 Banco, Caixa.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Na Prefeitura<\/th><\/th>No Fundo<\/th><\/tr>
Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/td>Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/tr>
D\u00e9bito<\/td>3.5.1.2.2.00.00.00.00.0000<\/td>  <\/td>D\u00e9bito<\/td>1.1.1.1.1.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr>
Cr\u00e9dito<\/td>1.1.1.1.1.00.00.00.00.0000<\/td><\/td>Cr\u00e9dito<\/td>4.5.1.2.2.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

2. Contas de Aplica\u00e7\u00f5es Financeiras.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Na Prefeitura<\/th><\/th>No Fundo<\/th><\/tr>
Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/td>Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/tr>
D\u00e9bito<\/td>3.5.1.2.2.00.00.00.00.0000<\/td>  <\/td>D\u00e9bito<\/td>1.1.1.1.1.50.00.00.00.0000<\/td><\/tr>
Cr\u00e9dito<\/td>1.1.1.1.1.50.00.00.00.0000<\/td><\/td>Cr\u00e9dito<\/td>4.5.1.2.2.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n


Obs.<\/strong>: Essa movimenta\u00e7\u00e3o esta relacionada \u00e0 movimenta\u00e7\u00e3o financeira e de recursos dos Entes em quest\u00e3o, atendendo a particularidade de contas cont\u00e1beis espec\u00edficas.<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n

3. Contas do Sistema Patrimonial e Financeiro \u2013 Ativo Realiz\u00e1vel, T\u00edtulos, Cr\u00e9ditos, etc.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Na Prefeitura<\/th><\/th>No Fundo<\/th><\/tr>
Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/td>Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/tr>
D\u00e9bito<\/td>3.6.1.4.1.99.00.00.00.0000<\/td>  <\/td>D\u00e9bito<\/td>1.1.2.0.0.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr>
Cr\u00e9dito<\/td>1.1.2.0.0.00.00.00.00.0000<\/td><\/td>Cr\u00e9dito<\/td>4.6.3.9.1.01.00.00.00.0000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

PASSIVO<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

4. Contas do Sistema Patrimonial e Financeiro \u2013 Dep\u00f3sitos, Obriga\u00e7\u00f5es em Circula\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Na Prefeitura
 <\/th>		 <\/th>No Fundo<\/th><\/tr>
Lan\u00e7ar \u00e0 <\/td>C\u00f3digo Conta <\/td> <\/td>Lan\u00e7ar \u00e0 <\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/tr>
D\u00e9bito <\/td>2.1.0.0.0.00.00.00.00.0000 <\/td>   <\/td>D\u00e9bito <\/td>4.5.1.1.2.07.02.00.00.0000<\/td><\/tr>
Cr\u00e9dito <\/td>4.5.1.1.2.07.01.00.00.0000<\/td> <\/td>Cr\u00e9dito <\/td>2.1.0.0.0.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

5. Contas de Restos a Pagar<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Na Prefeitura<\/th><\/th>No Fundo<\/th><\/tr>
Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/td>Lan\u00e7ar \u00e0<\/td>C\u00f3digo Conta<\/td><\/tr>
D\u00e9bito<\/td>2.1.3.1.1.00.00.00.00.0000<\/td>  <\/td>D\u00e9bito<\/td>4.5.1.1.2.07.02.00.00.0000<\/td><\/tr>
Cr\u00e9dito<\/td>4.5.1.1.2.07.01.00.00.0000<\/td><\/td>Cr\u00e9dito<\/td>2.1.3.1.1.00.00.00.00.0000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n


O modelo de lan\u00e7amento acima atende a todas as necessidades dos principais grupos de contas do Ativo e Passivo, porem nesse exemplo usamos contas representativas desses grupos, no entanto, o usu\u00e1rio deve atentar-se a usar CONTAS ESCRITUR\u00c1VEIS<\/strong> para realizar tal procedimento, de prefer\u00eancia datado em 01\/01\/20XX<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Caso o usu\u00e1rio tenha feito a separa\u00e7\u00e3o dos dados no Balan\u00e7o do Exerc\u00edcio Anterior ao que vai ser executado, dever\u00e1 voltar todos os lan\u00e7amentos para a Prefeitura. A seguir reprocessar o PCASP em Janeiro, para zerar estes valores.<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n


-PROCEDIMENTOS PARA TRANSFER\u00caNCIAS DE SALDOS BANC\u00c1RIOS ENTRE \u00d3RG\u00c3OS (PREFEITURA x FUNDOS x PREFEITURA):<\/h5>\n\n\n\n

O procedimento abaixo listado, t\u00eam a finalidade efetuar-se a Transfer\u00eancias de Saldos Banc\u00e1rios\/Caixa.<\/p>\n\n\n\n

O \u00d3rg\u00e3o criado\/desmembrado n\u00e3o deve ter nenhum Saldo Banc\u00e1rio de Exerc\u00edcio Anterior<\/strong><\/em> constando do Balancete de Verifica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

Caso o usu\u00e1rio tenha feito a separa\u00e7\u00e3o dos dados no Balan\u00e7o do Exerc\u00edcio Anterior ao que vai ser executado, dever\u00e1 voltar todos os lan\u00e7amentos para a Prefeitura.<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n

A seguir reprocessar o PCASP<\/strong> em Janeiro<\/strong>, para zerar estes valores.<\/p>\n\n\n\n

As Contas Banc\u00e1rias que porventura existiam na Prefeitura, e agora passar\u00e3o a ser utilizadas exclusivamente pelo Fundo, n\u00e3o dever\u00e3o ser removidas.<\/p>\n\n\n\n

Caso tenha feito a remo\u00e7\u00e3o das mesmas, deve-se recadastr\u00e1-las novamente.
No Fundo as contas banc\u00e1rias n\u00e3o dever\u00e3o ter o registro Saldo Anterior cadastrado.<\/p>\n\n\n\n


Exemplo de uma Transfer\u00eancias de Saldos Banc\u00e1rios\/Caixa:<\/u><\/strong><\/p>\n\n\n\n

O procedimento deve ser feito utilizando-se da Tela deInclus\u00e3o de Lan\u00e7amentos Extras do Contab.<\/p>\n\n\n\n

Inicialmente deve-se criar um T\u00edtulo da Extra para esta finalidade,<\/p>\n\n\n\n

Acessar a mesma e incluir o T\u00edtulo por exemplo:
T\u00edtulo: Transfer\u00eancia de Saldos para FUNDO X.<\/strong><\/em>
Tipo do Lan\u00e7amento Financeiro: Transfer\u00eancias Financeiras.<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n

Agora pode-se efetuar o lan\u00e7amento da Transfer\u00eancia de Saldos.
As contas dos grupos\u00a03.5.1.1.2<\/strong>\u00a0e\u00a04.5.1.1.2<\/strong>\u00a0dever\u00e3o ser utilizadas para estes lan\u00e7amentos acessando-se o m\u00eas de\u00a0JANEIRO<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

-Abaixo relat\u00f3rio com uma transfer\u00eancia lan\u00e7ada no sistema usando a op\u00e7\u00e3o\u00a02 LAN\u00c7AMENTO EXTRA – TRANSFER\u00caNCIAS ENTRE \u00d3RG\u00c3OS<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n
\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

O restante dos procedimentos dever\u00e3o ser feitos na tela de processamento do PCASP, op\u00e7\u00e3o: Inclus\u00e3o de lan\u00e7amentos manuais. segue abaixo tela com exemplo de um lan\u00e7amento para regularizar o saldo inicial das Aplica\u00e7\u00f5es no Mercado de Capitais.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Quando surgir a necessidade de se descentralizar saldos das contas cont\u00e1beis da Prefeitura e dos Fundos (Separa\u00e7\u00e3o de Fundos da Prefeitura), na abertura do exerc\u00edcio cont\u00e1bil.Deve-se realizar um AJUSTE T\u00c9CNICO para gerar a movimenta\u00e7\u00e3o nas contas cont\u00e1beis de cada \u00f3rg\u00e3o no in\u00edcio do exerc\u00edcio, ou seja, INCLUS\u00c3O DOS SALDOS DE ABERTURA NOS FUNDOS MUNICIPAIS. Abaixo segue um modelo…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[2,11],"tags":[],"class_list":["post-719","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-contabilidade-publica","category-pcasp-plano-de-contas-unico-aplicado-ao-setor-publico"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/719","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=719"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/719\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":731,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/719\/revisions\/731"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=719"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=719"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fenix.com.br\/blogs\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=719"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}